קרן השתלמות לעצמאים

קרן השתלמות היא מכשיר השקעות מתוחכם שנהנה מהזדמנויות השקעה רבות. תיק הנכסים המגוון הפתוח בפני מוצרים פנסיוניים כולל: השקעות בשוק ההון, אפיקי השקעה אלטרנטיביים (נכסים לא סחירים) וכיוצא באלה. יחד עם זאת, מדובר במכשיר המאפשר משיכת כספים כסכום חד-פעמי בכפוף לצבירת וותק מספק. בניגוד למוצרי השקעה אחרים, חיסכון בקרן השתלמות מאפשר משיכה פטורה ממס רווחי הון ובלבד שההפקדות בוצעו עד גובה התקרה ובתום 6 שנות וותק לחיסכון. מדובר בהטבה אשר זמינה הן לעצמאים והן לשכירים (לכל סוג של חוסך בהתאם לתקרות הרלוונטיות אליו). 

בוודאי. ישנה עדיפות להפקיד את הכספים טרם תום שנה קלינדרית. כספים שיופקדו לאחר מכן ייחשבו לשנת המס הבאה ולא ניתן ליהנות בגינם מההטבה בשנה הנוכחית. ההפקדה תיחשב מוכרת רק לאחר שתיקלט בחברה שמנהלת את הקרן ותיכלל בדו"ח השנתי של אותה שנה. לכן רצוי להפקיד כמה שבועות לפני תום השנה הקלנדרית.

הטבות המס בקרן השתלמות לעצמאים נכנסות לתוקף לאחר ותק מינימלי של 6 שנים. אולם, אם אתם לא זקוקים לכסף באופן מיידי לאחר חלוף מועד זה, ניתן להשאיר אותו בקרן. למה? כי קרן ההשתלמות נהנית מפטור מתשלום מס על רווחי הון. זאת לעומת מכשירי השקעה אחרים, בהם עשוי המס על רווחים להגיע עד 25%.