גם אתם קיבלתם מרואה החשבון שלכם תזכורת להפקיד לפנסיה עד סוף השנה?

סוף השנה הוא מועד מצוין להתחיל לחסוך לפנסיה כעצמאים, אולי אפילו להגדיל את ההפקדות הקיימות. אם אתם עצמאים, לבטח שמעתם שהחל משנת 2017 חלה עליכם חובת הפקדה לפנסיה, עם קנסות שנתיים בסך של 500 ש"ח למי שלא יפרישו את המינימום הנדרש. 

עם זאת, הקנס אינו העניין המרכזי כאן: אם לא תצברו חיסכון פנסיוני, אתם עלולים למצוא את עצמכם [לא מובן], במצב לא נעים בגיל מבוגר שבו כבר הייתם אמורים לפרוש מהעבודה. נכון, לא קל לשים כסף בצד למטרות חיסכון בכל חודש, בטח שלא כסף שמיועד לטווח ארוך ואסור לגעת בו במשך שנים, אבל זה בדיוק מה שכדאי לעשות בהקדם האפשרי.

לא להסתפק במינימום ההפקדה

כדי להקל עליכם ולעודד אתכם לחסוך, המדינה העניקה שורה של הטבות לחוסכי הפנסיה העצמאיים. בואו נבדוק מהן ההטבות? רגע לפני כן, בהחלט כדאי לברר: כמה בדיוק אתם צריכים להפקיד? מהו מינימום ההפקדה?

המנגנון שנקבע כולל שתי מדרגות:

1. בסכום של עד מחצית השכר הממוצע במשק (כ-6,268 ₪ בחודש), תידרשו להפקיד בשיעור של 4.45% מהכנסתכם
2. מעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד לשכר הממוצע עצמו (12,536ש"ח) - תידרשו להפקיד בשיעור של 12.55% מהכנסתכם. 

לשם המחשה, עובד עצמאי שמרוויח 15 אלף ש"ח בחודש צריך לבצע הפקדת מינימום חודשית שמחושבת לפי 279 ש"ח למדרגה הראשונה ו-787 ש"ח למדרגה השנייה. כלומר, הפקדה כוללת בסך 1,066 ש"ח בחודש. 

עצמאים רבים מסתפקים ברף המינימום הזה של ההפקדות לפנסיה, מאחר שקשה להם להפריש יותר מכך. עם זאת, כדאי שתדעו כי הטבות המס שמעניקה המדינה ניתנות גם על החלק שמעל לאותו רף מינימום, עד לתקרת ההפקדה. לכן, מומלץ להפקיד יותר מהמינימום הנדרש.

הטבות זיכוי וניכוי – למה זה משתלם?

איך זה עובד? גובה ההטבות עשוי להשתנות מעצמאי לעצמאי, בהתאם לגובה ההכנסות וההפרשות והנתונים האישיים של כל עובד. עם זאת, באופן כללי מנגנון ההטבות לעצמאים פועל כך: כל עובד עצמאי רשאי להפקיד לפנסיה עד שיעור של 16.5% מהכנסותיו, עד גובה תקרות ההפקדה - ולקבל הטבות מס משני סוגים עיקריים:

1. זיכוי מס - קבלת החזרת כספי מהמס ששולם בפועל.
2. ניכוי מס - הקטנה ההכנסה המחויבת במס. 

עצמאים יקבלו הטבה בשיעור של 5.5% לזיכוי מס ושיעור של 11% לניכוי מס. כל עצמאי יכול להפקיד עד שיעור של 3.5% נוספים מהכנסתו (ועד תקרת הכנסה חודשית של 2.5 פעמים השכר הממוצע במשק) ולרכוש כיסוי ביטוחי לאובדן כושר עבודה. אם ינצל העצמאי גם את הטבת המס הזו, יוכרו לו 16% מההכנסה החייבת במקום 16.5%. 

נמחיש בדוגמא: אם את או אתה, עצמאים שמרוויחים 10,000 ש"ח בחודש, תוכלו להפקיד לפנסיה 1,650 ש"ח בחודש מאחר שהטבת המס לזיכוי היא בגובה 35%, תקבלו במקרה זה הטבת מס בסך 193 ש"ח. הטבת הניכוי, לעומת זאת, נגזרת מגובה המס השולי של העצמאי, מה שאומר שלא תשלמו 20% מס על סכום של 1,100 ש"ח ותזכו בהטבת מס בסך 220 ש"ח.

לסיכום, משתלם לבצע הפרשות כמוזכר לעיל, מאחר והמדינה  מעודדת כל עצמאי להפריש סכום של 1,650 ₪ לפנסיה מדי חודש לחיסכון הפנסיוני שלו – ומחזירה לו  413 ש"ח באמצעות מס הכנסה.