קרן ההשתלמות שלך כבר נזילה? 5 סיבות מצוינות לא למשוך מיד את הכסף

המתנתם בסבלנות רבה, 6 שנים חלפו-עברו והנה בא הרגע שלו חיכיתם: קרן ההשתלמות שלכם, שנועדה לממש חלומות לא זולים של אמצע החיים, הפכה סוף-סוף לנזילה. בשעה טובה!

אבל, לפני שאתם רצים לשלוח טופס משיכה ומממשים את זכותכם, אולי כדאי שתעצרו ותחשבו: אולי זה בכלל לא כדאי? אולי עדיף להשאיר את קרן ההשתלמות ולהמשיך להפקיד אליה כספים? מהם היתרונות שעשויים להיווצר, אם תחליטו לא למשוך את הכסף?

קודם כל, חשוב להבהיר: אתם לא מאבדים את זכותכם למשוך את הכסף, אם לא משכתם את הקרן בדיוק בתאריך בו היא הפכה להיות נזילה. קרן ההשתלמות נשארת נזילה – כלומר, ניתנת למשיכה ללא מס (עד התקרה) - עד המועד שבו תחליטו לממש את זכותכם ותמשכו אותה, גם אם זה יקרה 10 או 20 שנה אחרי מועד הפיכתה לנזילה.

מעבר לכך, קיימות לפחות חמש סיבות מצוינות לא למשוך מיד את קרן ההשתלמות: 

1. מתחילים ספירה חדשה: אם החלטתם למשוך את קרן ההשתלמות בתום שש שנים, בין אם זו משיכה חלקית או מלאה, ההפקדות החדשות יהיו נזילות שוב רק לאחר תקופה של שש שנים נוספות.

2. תפסידו את התשואות: קרן ההשתלמות צוברת תשואות בשוק ההון, לא משנה אם בחרתם במסלול סולידי או במסלול מנייתי. הרווחים פטורים ממס (עד התקרה) ובמקרים רבים הם גבוהים מהריבית הקיימת על פיקדונות בבנקים, בסביבת הריבית הנמוכה כל כך הקיימת בשוק.

3. הזכות לבצע החלת ותק/איחוד קופות: כאשר יש כמה קרנות השתלמות ואחת מהן נעשית נזילה לאחר 6 שנים מרגע פתיחתה, ניתן להחיל את הוותק של הקרן הוותיקה על קרנות צעירות יותר. כל זאת, בתנאי שמתקיימים שלושה תנאים:

• לפחות אחת משתי הקרנות אינה במעמד עצמאי: עצמאי שפתח שנה אחרי שנה קרנות השתלמות, לא יוכל למשוך את הקרנות על סמך הקרן הוותיקה. החלת ותק מתבצעת על קרנות השתלמות במעמד שכיר (משני מעסיקים שונים), או על קרן במעמד שכיר עם קרן במעמד עצמאי.
• לא בוצעו משיכות: אם ביצעתם משיכה חלקית מהקרן הוותיקה, לא תוכלו להחיל את הוותק על הקרן הצעירה. במלים אחרות: במקרה של משיכה חלקית או משיכה מלאה, הזכות להחלת ותק מתבטלת.
• אין הפקדות חופפות: כאשר מופקדות הן בקרן הצעירה והן בקרן הוותיקה הפקדות לאותו חודש שכר, לא ניתן לבצע משיכה על סמך החלת ותק.
  
  4. הלוואות בתנאים מועדפים: כאשר הקרן הופכת לנזילה, ניתן לקבל הלוואה על סכום גבוה יותר ממנה, בתנאים מועדפים המשתנים מגוף זה לאחר. היתרון בלקיחת ההלוואה הוא שמחד ניתן ליהנות מהכסף מיד כשצריך אותו, ומאידך להמשיך להפקיד לקרן ההשתלמות ולצבור בה תשואות, שעשויות להיות גבוהות יותר מהריבית שמשלמים על ההלוואה.

5. הטבות מס: לעצמאים מגיעות מספר הטבות מס על הפקדות בקרן השתלמות. בעת ביצוע ההפקדה אתם נהנים משני סוגי הטבות – זיכוי מס וניכוי מס. זיכוי מס פירושו החזר מס הכנסה בשיעור של 35% מסכום ההפקדה. ניכוי מס פירושו הקטנת ההכנסה החייבת במס בסכום ההפקדה וכתוצאה מכך תשלומים מופחתים לביטוח לאומי ומס הכנסה.   

בנוסף לכך, קיימת תקרת הפקדה שנתית (המשתנה משנה לשנה), שעד אליה כל הרווחים פטורים ממס. על הרווח הריאלי של הפקדה שמעבר לתקרה השנתית תחויבו ב-25% מס רווחי הון.

תקרת ההפקדה השנתית לעצמאים, הפטורה במס, עומדת בשנת 2018 על  18,240 ₪.

אם תפקידו במשך שש שנים עד תקרת ההפקדה בכל שנה,  תצברו כ-109,440 שקל פטורים ממס. אם תחכו 10 שנים ממועד פתיחת הקרן, בחישוב של הסכום המקסימלי, תוכלו לקבל 182,400 ש"ח פטורים ממס.

שווה מחשבה שנייה ושלישית? בהחלט כן.